Фактура поза KSeF
Якщо виставите фактуру поза KSeF всупереч обов’язку — начальник податкової накладає рішенням грошовий штраф до 100% суми ПДВ, зазначеної в цій фактурі.
до 100% ПДВСанкції KSeF від 2027
до старту санкцій
119
119 днів · 1 січня 2027
Скільки можете заплатити
за фактури поза KSeF?
Від 1 січня 2027 за кожну фактуру, виставлену поза KSeF, загрожує грошовий штраф до 100% суми ПДВ (art. 106ni ustawy o VAT). Перевірте свій максимальний ризик — раніше, ніж це зробить податкова.
art. 106ni ustawy o VAT
Скільки може коштувати фактура поза KSeF?
zł
0 zł1 000 000 zł
Загальна місячна вартість продажів з ПДВ (брутто).
Частка фактур поза KSeF20%
0%100%
Орієнтовна частка продажів, фактурованих поза KSeF.
Ставка ПДВ
Напр., продажі, звільнені від ПДВ — штраф рахується від загальної суми до сплати, до 18,7%.
Максимальний штраф
на місяцьдо 1 870 zł
на рікдо 22 439 zł
10 000 zł фактур поза KSeF · з них 1 870 zł ПДВ · ліміт штрафу: 100% суми ПДВ
Правова основа: art. 106ni ustawy o VAT. Закон визначає верхню межу штрафу («до») — фактичну суму визначають у провадженні.
Калькулятор має виключно ілюстративний та освітній характер. Результат показує встановлену законом верхню межу штрафу («до»), а не прогноз його фактичного розміру — штраф накладає начальник податкової своїм рішенням з урахуванням обставин конкретної справи. Інформація на цій сторінці не є податковою чи юридичною консультацією.
Графік KSeF
1 лютого 2026
Найбільші платники
KSeF стає обов’язковим для найбільших платників — продажі за 2024 рік (з ПДВ) понад 200 млн zł.
Діє1 квітня 2026
Решта платників ПДВ
KSeF стає обов’язковим для решти активних платників ПДВ.
Діє1 січня 2027
Мікрофірми та старт санкцій
Кінець перехідного періоду: грошові штрафи до 100% ПДВ, повний обов’язок для всіх — охопить і фактури з кас, і мікропродавців (до 10 000 zł на місяць).
Старт санкційart. 106ni ustawy o VAT
За що загрожують штрафи?
Запізніле надсилання з офлайн-режиму
Якщо виставите фактуру в режимі offline24 чи аварійному, але не надішлете її до KSeF у встановлений строк — загрожує такий самий штраф, до 100% суми ПДВ.
до 100% ПДВФактура без зазначеного ПДВ
Для фактур без суми податку (напр., звільнені продажі) штраф може сягати до 18,7% загальної суми до сплати, зазначеної у фактурі.
до 18,7%Не чекайте на перший штраф
Biurko виставляє фактури просто в KSeF і стежить за офлайн-режимами та строками — почніть безкоштовно.
FAQ
Часті запитання
Грошові штрафи застосовуються від 1 січня 2027. Сам обов’язок KSeF стартує раніше — 1 лютого 2026 (найбільші платники) та 1 квітня 2026 (решта) — але в перехідний період штрафи не накладаються (так званий soft landing).
Згідно з art. 106ni ustawy o VAT штраф може становити до 100% суми ПДВ, зазначеної у фактурі, а для фактур без податку — до 18,7% загальної суми до сплати. Це стосується фактур, виставлених поза KSeF, фактур, що не відповідають офіційному шаблону в аварійних режимах, та офлайн-фактур, надісланих із запізненням. Це верхні межі — фактичний розмір визначає начальник податкової.
Штраф не нараховується автоматично — його накладає начальник податкової адміністративним рішенням, а закон визначає лише верхню межу («до»). Розмір зважується: податкова враховує, зокрема, тяжкість і обставини порушення, а в разі форс-мажору може відмовитися від штрафу. Штраф сплачується протягом 14 днів від вручення рішення.
Режим offline24 повністю легальний — фактуру виставляєте поза KSeF і надсилаєте пізніше, у встановлений строк (за загальним правилом — не пізніше наступного робочого дня). Штраф загрожує лише тоді, коли цей строк порушено.
Найпростіше — виставляти фактури в KSeF від початку дії обов’язку, не чекаючи 1 січня 2027. Програма для фактур з інтеграцією KSeF (як-от Biurko) виставляє й надсилає фактури автоматично, стежачи за офлайн-режимами та строками.