Фактура, KSeF, ryczałt і JPK — розбираємо те, що трапляється у фірмі щомісяця.
Пишемо про виставлення фактур у Польщі — що має бути в документі, як виправити помилку і чого вимагають чинні правила. Дедалі частіше — і про податковий бік контракту B2B: ставку ryczałtu, реєстр доходів, податковий аванс і річний JPK_EWP. Про щоденне ведення фірми в Польщі, де паперова робота нарешті перестає заважати. KSeF теж є, але це лише одна з тем.
inFakt це зріла польська бухгалтерська платформа з безкоштовним планом KSeF. Якщо у вас одна JDG (ФОП по-польськи) і вам потрібна бухгалтерія в тій самій системі, inFakt важко перебити, і ми кажемо це прямо. Biurko.io вирішує іншу задачу: кілька фірм в одній панелі, автентифікація сертифікатом замість токена, зрозумілі описи помилок KSeF і повністю український інтерфейс. Нижче конкретні сценарії, де що виграє.
Переглянь нашу повну добірку статей і посібників.
З 1 січня 2027 року всі підприємці JDG у Польщі, які виставляють рахунки бізнесу, зобов'язані використовувати KSeF незалежно від ліміту 10 000 зл брутто. Обрана програма забезпечує автоматичну відправку структурованої фактури FA(3) та збереження офіційного підтвердження UPO. Ознайомтеся з критеріями вибору сервісу та підготовчим чеклістом.
Перелік витрат для зменшення оподатковуваного доходу в Польщі однаковий для лінійного податку та податкової шкали. Проте підсумкова економія відрізняється: кожна 1000 zł витрат зменшує податок і медичний внесок на суму від 210 zł до 410 zł залежно від обраної форми.
Оплата транзакції на суму понад 15 000 PLN brutto на рахунок поза білим списком ПДВ призводить до втрати податкових витрат та виникнення солідарної відповідальності. Захистити підприємство можна за допомогою split payment або подавши повідомлення ZAW-NR до своєї податкової протягом 7 днів від дня замовлення переказу.
Послуги бухгалтера для польського ФОП (JDG) у 2026 році коштують від 150 до 500 PLN нетто на місяць залежно від системи оподаткування та кількості документів. Стандартна абонплата включає ведення обліку, розрахунок внесків ZUS, податкових авансів та подачу декларації JPK_V7. Підприємці на спрощеній системі ryczałt можуть суттєво заощадити, виконуючи щомісячні розрахунки самостійно через Biurko.
Правильно оформлена фактура для JDG повинна містити номери NIP, послідовну нумерацію та розрахунок суми нетто і брутто. З 1 квітня 2026 року виставляння документів через KSeF стає обов'язковим для підприємців у Польщі, включаючи платників без VAT. Дотримання вимог закону запобігає затримкам у розрахунках з покупцями.
Самостійне ведення бухгалтерії для JDG у Польщі є повністю законним і не вимагає обов'язкового укладання договору з biuro rachunkowe. Підприємці на спрощеній формі ryczałt можуть власноруч вести облік доходів, формувати реєстри VAT та подавати звіти JPK_V7M і ZUS DRA. Використання спеціалізованого сервісу з підтримкою KSeF дозволяє автоматизувати щомісячні обов'язки.
Заборгованість перед ZUS та податковим органом (urząd skarbowy) можна розкласти на рати або відстрочити, сплачуючи пільгову плату за пролонгацію замість повних відсотків. Жодна установа не пропонує розстрочку автоматично, тому ініціатива має виходити від підприємця. Подача заяви сама по собі не зупиняє виконавче провадження, тож діяти варто без зволікань.
Дохід від продажу за кордон у Польщі оподатковується за одним із чотирьох сценаріїв ПДВ, тоді як для PIT діють загальні правила. З 1 квітня 2026 року рахунки B2B для іноземних клієнтів виставляються через KSeF. Для застосування ставки 0% або зворотного нарахування потрібні підтвердження вивезення та перевірка покупця у VIES.
Активна індивідуальна підприємницька діяльність у Польщі (JDG) вимагає подання річної декларації навіть за відсутності виручки. Залежно від обраної системи оподаткування нульовий PIT-36, PIT-36L або PIT-28 за 2026 рік подається до 30 квітня 2027 року.
Ведення бухгалтерії без biuro rachunkowe для польського підприємця (JDG) є абсолютно законним. Закон дозволяє самостійно обліковувати доходи на ryczałt та подавати щомісячні звіти JPK_V7M до податкової. Для цього достатньо регулярно перевіряти фактури та дотримуватися фіксованих дат сплати податків і внесків ZUS.
З 1 січня 2026 року ліміт податкових витрат для більшості авто з двигунами внутрішнього згоряння становить 100 000 PLN, що обмежує списання лізингових платежів та амортизації. За замовчуванням підприємці відраховують 50% ПДВ (VAT), тоді як 100% вимагає подання форми VAT-26 протягом 7 днів і ведення журналу пробігу. Експлуатаційні витрати за змішаного використання списують за правилом 75%.
Самостійне ведення бухгалтерії для JDG у Польщі є абсолютно законним і не вимагає залучення бухгалтерського бюро. Підприємець на ryczałt може сам вести облік доходів та подавати JPK_V7M чи ZUS DRA. Програма з підтримкою KSeF бере на себе більшість щомісячних рутинних дій.
Закриття одноосібної господарської діяльності в Польщі передбачає зняття з обліку в CEIDG та проведення остаточних розрахунків. Активні платники ПДВ зобов'язані подати форму VAT-Z, провести інвентаризацію та надіслати останній JPK_V7 до 25-го числа наступного місяця. Бухгалтерські документи й декларації слід зберігати протягом 5 років від кінця податкового року.
Після присвоєння номера KSeF документ неможливо видалити чи відредагувати. Помилки виправляють шляхом виставлення структурованої коригуючої фактури або корекції до нуля. Якщо вказано помилковий NIP покупця, потрібно обнулити первинний документ і виставити новий.
З 1 січня 2027 року використання KSeF стає обов'язковим для всіх JDG у Польщі при виставленні B2B-фактур. До 31 грудня 2026 року діє тимчасове звільнення для підприємців із місячним обсягом продажів до 10 000 PLN брутто. Обов'язок отримувати витратні рахунки в KSeF діє з 1 лютого 2026 року незалежно від доходу.
Отримуй сповіщення про нові статті — без розсилки новин, відписатися можна будь-коли.
Ми використовуємо лише необхідні файли cookies. Статистику відвідувань ведемо на сервері, нічого не зберігаючи у вашому пристрої. Політика сайту
