Фактура, KSeF, ryczałt і JPK — розбираємо те, що трапляється у фірмі щомісяця.
Процедура samofakturowanie в KSeF вимагає договору між сторонами, визначеного порядку акцепту та надання технічного права в системі. Без відповідного права в KSeF system відхилить надісланий файл. Дізнайтеся, як правильно організувати погодження документів, щоб не втратити право на відрахування ПДВ.
Обов'язковий split payment (MPP) застосовується до рахунків B2B на суму понад 15 000 zł брутто, які містять хоча б одну позицію з додатка № 15 до закону про VAT. Пропуск обов'язкової анотації загрожує продавцю додатковим податковим зобов'язанням у розмірі 30% від суми VAT за чутливі товари чи послуги. Покупець, який сплачує такий рахунок звичайним переказом, ризикує отримати аналогічний штраф та втратити право на податкові витрати.
Перерахунок іноземної валюти на польській е-фактурі здійснюється за середнім курсом NBP за останній робочий день перед виникненням податкового обов'язку. Для розрахунку VAT використовується середній курс NBP, зазвичай із таблиці A. Дата надсилання файлу до системи KSeF не змінює валютний якір при використанні режиму offline24.
Зведена коригувальна фактура в KSeF вимагає зазначення даних кожної первинної фактури безпосередньо у структурі XML. Спрощення згідно з art. 106j ust. 3 закону про VAT діють лише для коригувань на зменшення. Дізнайтеся, як правильно заповнити структуру FA(3) та уникнути помилок. Biurko приймає такі корекції з KSeF і повʼязує їх із первинними фактурами, але не виставляє їх.
З 1 лютого 2026 року покупці більше не можуть самостійно виправляти документи через скасування статті 106k. Помилковий NIP покупця вимагає від продавця виставлення коригування до нуля та нової первинної фактури.
Відхилена системою KSeF фактура не отримує унікального номера, тому юридично вона вважається невиставленою і не підлягає звичайному коригуванню. Для вирішення проблеми необхідно виправити помилки у файлі XML та надіслати його знову під тим самим номером. Ознайомтеся з технічними причинами відмов.
Надіслану до KSeF фактуру не можна скасувати чи відредагувати після присвоєння номера. Від 1 лютого 2026 року покупці більше не можуть виставляти коригуючі ноти, тому будь-які виправлення здійснює лише продавець. Дізнайтеся, як правильно оформити коригування та врахувати податкові наслідки.
З упровадженням обов'язкового KSeF польські бухгалтерські фірми самостійно завантажують структуровані фактури безпосередньо з державної системи. Підприємець зобов'язаний лише надати відповідні повноваження та вчасно передавати документи, які не потрапляють до системи, зокрема іноземні рахунки та фіскальні парагони. Також важливо стежити за датою присвоєння номера KSeF, яка визначає період відрахування VAT.
Польська система KSeF не надсилає сповіщень про нові рахунки від постачальників, тому підприємці мають самостійно завантажувати документи після автентифікації. Оскільки найменші платники, у яких місячна вартість брутто фактур B2B не перевищує 10 000 PLN, можуть виставляти рахунки поза системою до кінця 2026 року, повний реєстр вимагає поєднання імпорту та ручного введення.
ФОП і JDG — не одне й те саме, а Дія.Підпис не замінить Profil Zaufany. Нижче — мапа понять, яка перекладає українські підприємницькі звички на польські реалії, разом із тим, що змінює обовʼязковий KSeF.
З 1 лютого 2026 року схема FA(3) замінила FA(2), а продакшн API 1.0 припинив роботу. Це був не апдейт, а новий інтеграційний контракт. Головні зміни в API: автентифікація JWT окремо від сесії, обовʼязкове шифрування кожної фактури, сертифікати KSeF, незалежна обробка фактур у пакеті, нове виявлення дублікатів і нова модель прав доступу. Головні зміни в схемі: вузол додатка, нова роль «Pracownik» (працівник), розбиття ставки 0% і коду NP на детальні коди, гнучкий термін оплати, IBAN до 34 знаків. Наслідки не лише технічні: інша нумерація фактур, інше зіставлення ставок ПДВ, інші права працівників бухгалтерського бюро.
щоб виставити першу фактуру в KSeF (Krajowy System e-Faktur, державна система електронних фактур у Польщі), потрібні три речі: автентифікація, заповнення даних за структурою FA(3) і відправка. Після цього система присвоює номер KSeF і видає UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru, офіційне підтвердження прийняття). Решта деталей вивчається за один вечір.
Передати фактурування бухгалтеру — не означає віддати паролі, банківські дані чи налаштування фірми. У цій статті покажу, як у Biurko надати доступ для бухгалтера через email, призначити рівно стільки прав, скільки потрібно, відстежувати кожну дію в журналі подій і скасувати доступ в один клік. У кінці — як одне бюро веде всіх клієнтів з одного акаунту.
Коли ви не можете надіслати фактуру до KSeF (польська національна система е-фактур) — бо зник інтернет, ваша програма гальмує або не вдається залогінитися — продажі зупиняти не треба. Режим offline24 дозволяє виставити фактуру поза системою й надіслати її не пізніше наступного робочого дня. Нижче пояснюю різницю між чотирма спеціальними режимами (offline24, offline, аварійний, повна аварія), показую offline24 крок за кроком, перелічую типові пастки й розповідаю, що бере на себе хороша програма. Без паніки й без юридичного жаргону.
Отримуй сповіщення про нові статті — без розсилки новин, відписатися можна будь-коли.
Ми використовуємо лише необхідні файли cookies. Статистику відвідувань ведемо на сервері, нічого не зберігаючи у вашому пристрої. Політика сайту
